L’assessore delle successioni sta pianificando di far ereditare le case ai figli dei clienti ad alto reddito.

I Millennials stanno affrontando la prospettiva di dover pagare una tassa di successione, poiché uno studio recente condotto da Charles Stanley, gestore di patrimoni, ha rivelato che circa la metà degli individui ad alto valore netto ha l’intenzione di lasciare i beni ai propri figli, che potrebbero quindi essere soggetti a tasse sull’eredità e sui guadagni di capitale.

Dalla ricerca emerge che il 46% degli intervistati che desiderano lasciare un’eredità ai propri figli ha l’intenzione di includere una casa nella successione. Circa il 30% ha in programma di lasciare altri beni di valore ai figli, mentre il 19% ha intenzione di lasciare loro un’attività commerciale.

Il sondaggio ha evidenziato che la maggioranza delle persone benestanti preferisce trasferire la propria ricchezza ai propri figli sotto forma di denaro liquido, con il 76% che pianifica di lasciare un’eredità in questo modo. Inoltre, i genitori con figli tra i 30 e i 39 anni hanno già dato loro in media £50.973.

La proprietà sta diventando sempre più importante nei piani di trasferimento della ricchezza, con oltre 50 individui che possiedono il 78% della ricchezza privata nel Regno Unito. Poiché la soglia dell’imposta di successione rimane invariata fino al 2028, sempre più famiglie si trovano ad affrontare l’imposta mentre i prezzi delle case continuano a salire. Secondo i dati dell’ONS, il prezzo medio delle case nel Regno Unito a gennaio era di £288.000, ma sale a £508.000 a Londra, superando la soglia individuale di £500.000 per l’imposta di successione (inclusa la residenza nil-rate-band). Si prevede che il numero di decessi soggetti all’imposta di successione aumenterà del 6,3% entro il 2028-29, raggiungendo il livello più alto dal 1970.

I nonni intendono lasciare un’eredità ai loro nipoti in diverse forme: denaro, casa, altri beni significativi o un’attività commerciale. Questo aiuta a ridurre le tasse di successione e a preservare il patrimonio immobiliare attraverso le generazioni.

La ricerca indica che molte persone facoltose considerano la trasmissione di un patrimonio come un traguardo significativo. Circa il 29% ritengono che la creazione di un’eredità sia essenziale, mentre il 32% la include nel proprio piano finanziario. Il 13% prevede di ridurre le proprie spese per poter lasciare una eredità più consistente, mentre il 15% pianifica di trasmettere il patrimonio in anticipo per minimizzare l’impatto fiscale.

Harry Bell, che ricopre il ruolo di responsabile della pianificazione finanziaria presso Charles Stanley, ha sottolineato l’importanza crescente della pianificazione fiscale dell’eredità per gli HNWs. Questi individui cercano di garantire un futuro finanziariamente sicuro per le proprie famiglie e di preservare il proprio patrimonio nel tempo. Vista l’importanza della casa come parte integrante del portafoglio finanziario moderno e come simbolo familiare, non sorprende che sempre più persone stiano passando il proprio patrimonio ai figli e ai nipoti.

Molti individui potrebbero avere piani finanziari per la propria eredità e per il passaggio dei beni ai propri cari, ma è essenziale che considerino attentamente le complessità e le insidie legate al trasferimento di ricchezza. Un dato preoccupante emerso dalla nostra ricerca è che il 40% dei genitori non parla di questioni finanziarie con i propri figli, il che potrebbe portare a dispute familiari o a conseguenze finanziarie negative in futuro. È cruciale che i proprietari di beni immobili consultino fonti affidabili per creare un piano finanziario adeguato che sia efficace per sé stessi e per le proprie famiglie.

Come procedere se desiderate passare la proprietà a persone a voi care?

Valuta di trasferire la proprietà tramite un dono.

Il regalo non sarà soggetto a IHT se rimanete in vita per almeno sette anni dalla data in cui è stato fatto.

Per considerare un regalo come un vero regalo, è richiesto cedere la proprietà della vostra casa in modo definitivo (come se l’aveste venduta) oppure pagare un affitto corrispondente al valore di mercato (in tal caso il vostro figlio dovrà pagare l’imposta sul reddito relativa all’affitto ricevuto).

Essere attenti alle tasse sulle plusvalenze finanziarie.

Se decidete di regalare la vostra residenza principale ai vostri figli, non dovreste pagare alcuna tassa sul guadagno di capitale. Tuttavia, se regalate una seconda casa o una proprietà in affitto, allora sarà necessario pagare le tasse sulle plusvalenze su qualsiasi profitto derivante dalla donazione. HMRC calcolerà il valore di mercato della proprietà al momento della donazione. Se questo valore è superiore a quello al momento dell’acquisto, dovrete pagare l’imposta sulle plusvalenze al 18% o al 24%, a seconda del vostro reddito per quell’anno fiscale.

Se non avete ancora sfruttato l’esenzione annuale dell’imposta sulle plusvalenze, i primi £ 3.000 di guadagno sono esenti da tasse.

Utilizzare la gamma di frequenza domestica per l’IHT.

Il beneficio fiscale per la residenza è applicabile nel caso in cui un individuo possieda la propria abitazione e, secondo la propria volontà o le norme sulla successione intestata (che si applicano in mancanza di volontà), lasci la proprietà a determinati parenti identificati come ‘discendenti diretti’.

Se un marito o una moglie lasciano la propria proprietà al coniuge sopravvissuto, la proprietà beneficia dell’esenzione del 100% per il coniuge. L’eventuale assegno RNRB non utilizzato è conservato e può essere trasferito al coniuge superstite al momento del decesso. Questo può comportare un risparmio potenziale sull’imposta di successione di 350.000 sterline sulla seconda proprietà (a seconda del suo valore e della tenuta al momento del secondo decesso), offrendo la possibilità di un risparmio potenziale sull’imposta di successione di 140.000 sterline per i figli o i nipoti. È importante notare che l’assegno RNRB verrà ridotto una volta che il valore della tenuta supera i 2 milioni di sterline.

Mantenere il ritmo delle trasformazioni politiche.

Anche se il partito laburista non ha rivelato dettagli sulla loro posizione riguardo alla tassa di successione, hanno chiaramente indicato che, se dovessero vincere le elezioni generali, annullerebbero qualsiasi modifica apportata dai conservatori in precedenza. Hanno inoltre espresso l’intenzione di modificare le leggi che consentono ai contribuenti non domiciliati di eludere l’imposta di successione.

Pensa all’idea di ignorare una generazione.

Secondo le disposizioni della normativa fiscale, i nipoti sono considerati discendenti diretti e quindi è possibile usufruire dell’esonero fiscale sulla residenza quando si lascia loro un’abitazione. Potrebbe essere vantaggioso lasciare la proprietà ai nipoti, poiché avrebbero più tempo per godere dell’immobile e il suo valore non sarebbe soggetto a ulteriori imposte sulle successioni.

Valutare la possibilità di stipulare un’assicurazione sulla vita per contribuire a pagare le spese.

Una fattura IHT deve essere pagata entro sei mesi dalla morte, e molte proprietà si trovano in difficoltà per trovare i fondi necessari, che spesso superano le risorse disponibili. Per evitare che i vostri eredi debbano ricorrere a prestiti per coprire questo costo, è possibile stipulare un’assicurazione sulla vita che lo copra immediatamente.

È fondamentale osservare che una polizza di assicurazione sulla vita potrebbe essere inclusa nei vostri beni per quanto riguarda le imposte ereditarie. Per prevenire ciò, è essenziale consultare il vostro consulente finanziario per inserirla in una trust adeguata.