Suggerimenti per la gestione finanziaria nel biennio 2024-2025.

Le persone hanno pulito le proprie abitazioni in primavera da tempi immemorabili, e lo hanno fatto per motivi validi, secondo Alexandra Prezzo.

Quando il calore richiesto durante i freddi giorni invernali veniva generato da fuochi di legna, l’arrivo di giornate più luminose indicava che si potevano eliminare gli strati di fuliggine accumulati. Il periodo ottimistico di rinascita coincideva con l’inizio del nuovo anno finanziario.

Attualmente è possibile beneficiare di indennità annuali di pensione più generose rispetto al passato. A partire da aprile 2023, l’indennità annuale è stata aumentata a £60.000 all’anno, offrendo così una base più ampia per i contributi pensionistici e agevolazioni fiscali al proprio tasso impositivo più elevato.

Inoltre, a partire dal 6 aprile dell’anno scorso, è stata abolita l’indennità per le pensioni (LTA). Tuttavia, esiste ancora un limite sulle prestazioni di morte in forma di somma forfettaria che può essere pagato senza tasse nel caso in cui un individuo deceda prima dei 75 anni, sotto forma di Somma Forfettaria e di Indennità di Morte (LSDBA). Per coloro che non hanno protezioni, questo limite è stato fissato a £1.003.100, lo stesso livello dell’LTA che ha sostituito.

L’LSDBA è un’indennità che include sia un pagamento unico a vita che prestazioni in caso di morte esentasse. Di conseguenza, l’importo per l’indennità di morte forfettaria sarà diminuito dell’ammontare di denaro esentasse che il membro ha già ricevuto.

Solo i benefici di morte a forfait saranno confrontati con l’LSDBA per la morte prima dei 75 anni, non il reddito pensionistico. È essenziale verificare che la pensione offra la possibilità di una pensione ereditabile per i vostri beneficiari, anziché una somma fissa. Se ciò non è previsto, è opportuno cercare consulenza. La massima flessibilità in caso di decesso è garantita dall’opzione di prelievo.

Quindi, è importante rivedere regolarmente le vostre pensioni per assicurarsi che fornirà le opzioni di beneficio di morte più adatte nel caso in cui questo è necessario. Un altro compito per la vostra lista primavera-pulizia è una valutazione del livello di rischio nel vostro investimento nel suo complesso – e se è adatto a questo stadio di vita. Obiettivi e aspirazioni finanziarie spesso cambiano con il tempo e la circostanza, quindi è necessario valutare se ti senti a tuo agio con il profilo di rischio dei tuoi investimenti.

3. Ricevi le candidature pensionistiche fino ad oggi

Con l’LSDBA ora in vigore, è ora vitale assicurarsi di aver nominato la persona che si desidera ricevere i benefici di morte generati dalle pensioni. Completare una nomination (nota anche come “espressione del desiderio”) aiuta a guidare i trustees del regime quando decidono a chi devono essere pagati i benefici di morte. Tuttavia, assicura anche che tutte le opzioni sotto il regime siano disponibili ai beneficiari nominati – qualcosa che è particolarmente importante per i cari non dipendenti.

Per proteggere la vostra ricchezza da inefficienze fiscali future, potrebbe essere importante utilizzare l’indennità ISA ogni anno, poiché le franchigie fiscali del dividendo e dei guadagni di capitale offrono una protezione aggiuntiva attraverso un ISA o un POT pensionistico.

La somma massima di profitti di investimento che è esente da tassazione, conosciuta come indennità CGT, è stata ridotta a £ 3.000 all’anno. In precedenza, tale limite era di £ 6.000 nell’anno fiscale 2023-24 e di £ 12.300 nel 2022-23.

Eventuali profitti che superano tale indennità sono soggetti a una tassazione del 10% e del 20%, per i contribuenti che pagano l’aliquota base e quella più alta. Un guadagno di capitale di £ 10.000 al di fuori delle fasce fiscali efficienti potrebbe comportare una fattura di CGT di £ 1.400, se si è un contribuente con l’aliquota più alta.

Un ISA rappresenta un efficace strumento per accumulare un cospicuo capitale per il futuro. Questo denaro potrebbe essere destinato alla pensione, alle spese universitarie dei propri figli o per aiutarli ad acquistare la loro prima abitazione. I profitti generati all’interno di un ISA sono esenti da tasse, così come i prelievi di denaro.

L’attuale indennità ISA è di £ 20.000, che ora può essere diviso in qualsiasi modo ti piace attraverso un ISA Stocks & Shares o un ISA Cash. Un nuovo ISA britannico può anche essere introdotto per sostenere gli investimenti nel Regno Unito, con questa proposta attualmente in un periodo di consultazione che dura fino al 6 giugno. Se approvato, darà ai risparmiatori un’indennità di abbonamento annuale supplementare di £ 5.000 al di sopra del limite di £ 20.000 esistente, con l’indennità supplementare che potrebbe iniziare l’anno fiscale successivo (2025/26).

5. Pianificazione delle imposte sull’ereditÃ: utilizzare tutte le indennità disponibili

L’imposta di eredizione (IHT) è un’imposta sul patrimonio di qualcuno che è già morto. Tutti ricevono un’indennità di 325.000 sterline. Quindi, se il valore della proprietà è inferiore a £ 325.000, non c’è tassa di successione da pagare. La tenuta sarà teoricamente tassata al 40% su qualsiasi importo superiore alla soglia di £ 325.000 (o 36% se si lascia almeno il 10% del valore dopo eventuali detrazioni a una carità nella vostra volontà).

Dal 2017, tutti hanno potuto beneficiare di un’agevolazione chiamata residence nil-rate band (RNRB), comunemente conosciuta come la band “main-residence”. Questa agevolazione aggiuntiva, attualmente fino a £ 175.000, può essere ottenuta oltre all’attuale franchigia IHT di £ 325.000. Per poter usufruire di questa agevolazione, è necessario lasciare la propria residenza principale ai propri figli o nipoti, inclusi figli adottivi, adottivi o figliastri.

Il RNRB potrebbe non essere accessibile per le proprietà di valore più elevato. Le case che superano il valore di £ 2 milioni perdono gradualmente questo beneficio, con una riduzione di £ 1 per ogni £ 2 sopra la soglia di £ 2 milioni. Questo meccanismo di riduzione si applica a ogni eredità, incluse quelle precedenti al 6 aprile 2017.

Per verificare se si è superata la soglia del taper di £ 2 milioni, è necessario considerare il valore della “rete immobiliare” utilizzata, che si differenzia dalla valutazione immobiliare impiegata per fini fiscali. Fondamentalmente, si tratta del valore complessivo dei beni posseduti dal defunto al momento del decesso, al netto di eventuali debiti come un mutuo residuo. Di conseguenza, alcune esenzioni non possono essere applicate.

I doni in vita non sono considerati nell’asse ereditario in quanto non fanno più parte del patrimonio del defunto al momento del decesso. Anche se tali donazioni sono state fatte entro sette anni precedenti alla morte, non vengono considerate. Questo permette di utilizzare i doni fatti fino al momento della morte per ridurre il valore soglia di £ 2 milioni per l’imposta di successione.

È importante prendere consigli se si sente che si può avere una tenuta che potrebbe perdere la RNRB come reinstating è il punto di partenza della strategia per ridurre al minimo il disegno di legge IHT che la vostra tenuta dovrà affrontare.

6. Ottenere una volontà valida e un potere duraturo di avvocato

Scrivere una volontà consente di avere il controllo su ciò che accade alla vostra proprietà, denaro e beni dopo la vostra morte. Senza una volontà morirete “intestate” e la vostra proprietà sarà soggetta alle leggi di intestacy – e la vostra proprietà potrebbe non essere divisa tra quelli che amate in un modo che si ritiene adatto. Si consiglia inoltre di tenere una lista di tutti i vostri beni insieme alla vostra volontà. Questo è vitale per i conti che si tiene online, che può cambiare regolarmente e aumenta il rischio che alcuni beni saranno dimenticati e non essere inclusi nella vostra proprietà.

Un potere duraturo dell’avvocato è un documento vitale che consente a un individuo di agire per conto di un’altra persona in caso di incapacità. Tuttavia, le azioni che possono essere intraprese personalmente sono limitate una volta che il LPA è attivo. Questo è particolarmente restrittivo per la pianificazione dell’IHT, quindi è fondamentale completare tutto questo mentre si è in buona salute. Alexandra Price è il direttore della pianificazione finanziaria presso Charles Stanley.